发文单位：证监会

文  号：证监期货字[2002]9号

发布日期：2002-1-14

执行日期：2002-1-14

各期货经纪公司、各有关会计师事务所：

  中国证监会《关于做好期货经纪公司年度审计和报告工作的通知》（证监会计字[2000]3号）下发后，对规范期货经纪公司的财务行为，提高期货经纪公司会计信息质量发挥了重要作用。为适应我国期货市场最新发展的需要，现对《期货经纪公司年度报告参考内容与格式》的部分调整事项通知如下：

  一、“经营情况”中的经纪业务情况表修改为：（见附件表1）

  二、增加“3．经调整净资产计算表”，作为“（二）主要财务指标”中的第3张表。（见附件表2）

  三、“公司概况”的修改：

  （一）中加入“公司国际互联网网址”一项。（二）中加入“董事、监事、高管人员情况：包括姓名、性别、年龄、职务、开始任职时间；在报告期内离职的董事、监事、高管人员姓名及离任原因。”

  四、“经营情况”的修改：

  增加“（三）内部稽核员审核报告书”。公司内部稽核员应根据《期货经纪公司管理办法》第九十六条的规定对下列事项发表独立意见：1．公司依法运作情况。公司决策程序有无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为，是否建立完善的内部控制制度。2．检查公司财务的情况。3．对公司业务状况进行分析。内部稽核员应对审核报告书签字确认。

  五、期货经纪公司在上报年度报告时，同时以电子邮件方式传给中国证监会。电子邮件网址：

  csrcqhb@csrc．gov．cn

  csrckjb@csrc．gov．cn

  附件：表1：

 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
  ｜      项目｜ 代理交易量（手）｜代理交易额（万元）｜   ｜
  ｜        ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜   ｜
  ｜交易所／品种  ｜上年｜本年｜增减％｜上年｜本年｜增减％｜   ｜
  ｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜
  ｜        ｜   ｜  ｜  ｜   ｜  ｜  ｜   ｜
  ｜        ｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜
  ｜        ｜   ｜  ｜  ｜   ｜  ｜  ｜   ｜
  ｜上海期货交易所 ｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜
  ｜        ｜   ｜  ｜  ｜   ｜  ｜  ｜   ｜
  ｜        ｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜
  ｜        ｜ 小计 ｜／ ｜／ ｜ ／ ｜  ｜  ｜   ｜
  ｜－－－－－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜
  ｜        ｜   ｜  ｜  ｜   ｜  ｜  ｜   ｜
  ｜        ｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜
  ｜郑州商品交易所 ｜   ｜  ｜  ｜   ｜  ｜  ｜   ｜
  ｜        ｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜
  ｜        ｜ 小计 ｜／ ｜／ ｜ ／ ｜  ｜  ｜   ｜
  ｜－－－－－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜
  ｜        ｜   ｜  ｜  ｜   ｜  ｜  ｜   ｜
  ｜        ｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜
  ｜大连商品交易所 ｜   ｜  ｜  ｜   ｜  ｜  ｜   ｜
  ｜        ｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜
  ｜        ｜ 小计 ｜／ ｜／ ｜ ／ ｜  ｜  ｜   ｜
  ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
  ｜  合  计  ｜          ／  ｜         ｜
  －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
  表2：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
  ｜序号｜    项目内容           ｜本期｜上期｜增减百分比｜
  ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
  ｜１ ｜净资产                ｜  ｜  ｜     ｜
  ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
  ｜２ ｜ 加：风险准备金           ｜  ｜  ｜     ｜
  ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
  ｜３ ｜ 减：一年以上账龄的应收款项     ｜  ｜  ｜     ｜
  ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
  ｜４ ｜   待摊费用            ｜  ｜  ｜     ｜
  ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
  ｜５ ｜   固定资产净值          ｜  ｜  ｜     ｜
  ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
  ｜６ ｜   无形资产            ｜  ｜  ｜     ｜
  ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
  ｜７ ｜   开办费及长期待摊费用      ｜  ｜  ｜     ｜
  ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
  ｜８ ｜经调整的净资产（１＋２-３-４-５-６-７）｜  ｜  ｜     ｜
  ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
  ｜９ ｜客户保证金余额            ｜  ｜  ｜     ｜
  ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－｜
  ｜１０｜净资产风险率（８÷９）        ｜  ｜  ｜     ｜
  －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－