发文单位：中国科学院

发布日期：2007-12-21

执行日期：2007-12-21

生效日期：1900-1-1

各持股公司：

  为加强各公司董事、股东对财务报告的理解，在广泛征求意见的基础上，我们制订了《控股公司财务负责人财务报告模版（试行）》，现印发给你们，请结合本公司的情况参照执行。

    二○○七年十二月二十一日

控股公司财务负责人财务报告模版（试行）

  前言（简要说明）：  年度公司取得的经营业绩。主要包括实现主营业务收入  万元，净利润  万元，超额（未）完成年度财务预算指标（可列表反映）。

  第一部分  年度公司财务概况

  一、总况（合并报表）

  （一）截至  年末，公司资产总额  万元，负债总额万元，少数股东权益  万元，所有者权益  万元；

  （二） 年度公司实现营业收入  万元，完成年度财务预算的  %；利润总额  万元，完成年度财务预算的  %；扣除所得税 万元和少数股东损益  万元，公司实现净利润  万元，完成年度财务预算的  %.

  （三） 年上缴国家各项税金共计  万元。

  （四） 年给股东分配利润  万元，其中

  （五）主要财务指标情况：

  1、资产负债率  %；

  2、流动比率  %；

  3、总资产报酬率  %；

  4、净资产收益率  %；

  5、国有资产保值增值率  %.

  （六）对年合并数据情况的说明

  1、 [年度合并报表包括企业户数 家，与上年度相比，增加（减少）了**********公司、*********公司  户。增加（减少）原因是： 对合并数的影响为  .

  2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的***************变更为********，导致合并报表发生较大变化，具体为： 对合并数的影响为  .

  第二部分 经营情况对财务状况影响的分析

  （该部分为重点，应对变化情况进行详细分析）

  一、经营情况

  根据合并报表数据， 年度公司实现营业收入 万元，净利润 万元。具体为：

  公司 年度营业收入、净利润构成情况表

  单位：万元

  序号 控股公司 营业收入 净利润

  金额 比例（%） 金额 比例（%）

  1 公司本部

  2 ****公司

  3 ****公司

  4 ****公司

  5 ****公司

  合并数 100% 100.0%

  （一）公司本部经营情况对财务状况的影响

  1、收入情况（大幅增长、减少、持平）

  年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 %，同比增长（减少） %.

  （1） 年公司本部仍然以 业务（产品、项目）为主，共取得收入 万元，占全部收入 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 .

  （2） 年度公司本部第二大收入为 产品（项目），取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 .

  （3） 年度公司本部其他收入为 和 ，共取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少） 万元；增加（减少）的主要原因是 .

  2、成本情况

  年度公司本部主营业务成本 万元，同比增长 %，与收入增长率相比高（低） 个百分点。成本增加（减少）的主要原因是 .（因素分析法进行分析）

  3、管理费用情况

  年度公司本部管理费用支出 万元，比上年增加（减少） 万元。主要原因是 .（因素分析法进行分析）

  4、财务费用情况

  年财务费用 万元，比上年度增加（减少） 万元，主要原因是 .（因素分析法进行分析）

  5、营业费用情况

  年营业费用 万元，比上年度增加（减少） 万元，主要原因是 .（因素分析法进行分析）

  6、投资收益情况

  年度公司投资收益 万元，主要构成情况为： .

  持股企业上缴利润明细表

  说明：

  8、现金流情况

  年度公司本部现金总流入 万元，现金总流出 万元，现金净流入 万元。其中：经营活动的现金净流入 万元，投资活动净流入 万元，筹资活动现金净流出 万元。分析原因是： .

  （二）控股公司经营情况对财务状况的影响

  1、*********公司

  *********公司合并营业收入 万元，净利润 万元，分别完成预算指标的 %和 %.

  原因分析：********公司销售收入持续稳定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上 原因的影响，净利润同比减少了 万元。

  2、********公司

  *********公司 年进一步调整公司业务结构，突出重点发展 主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

  全年销售收入 万元，比上年增长 %，其中公司主营 类业务产品销售收入 万元，占总收入 %，同比增长 %.公司成本费用合计 万元，同比增长 %，低于收入增长率，比预算减少支出 万元；

  公司经营净利润 万元，同比增长 %，超额完成年度预算的 %.

  3、**********公司

  二、财务状况分析

  截至 年末，公司合并报表资产总额 万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，所有者权益 万元。

  公司财务状况比较表单位：万元

  分析原因为：主要是流动资产净增加（减少） 万元，其中存货增加（减少） 万元；应收款项增加（减少） 元，预付账款增加（减少） 万元，货币资金增加（减少） 万元、短期投资增加（减少） 元；长期投资增加（减少） 元，固定资产增加（减少） 元、无形资产增加（减少） 万元等。

  （二）负债总额比年初净增加（减少） 万元

  分析原因为：主要是预收账款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少） 万元和长短期借款增加（减少） 万元等。

  公司资产、负债大量增加，主要受******公司报表的影响。*******公司2007年末资产总额比年初增加（减少） 万元，其中：流动资产增加（减少） 万元、长期投资增加（减少） 万元。负债总额增加（减少） 万元，其中预收款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少） 万元，长短期借款增加（减少） 万元。

  （三）所有者权益比年初增加（减少） 万元，国有资产保值增值率为 %.

  分析原因为： 度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少） 万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少） 万元和给股东分配利润 万元，公司所有者权益净增加 万元。

  （四）现金流量比年初增加（减少） 万元。其中经营性现金净流量增加（减少） 万元。

  分析原因为：

  三、公司重要财务事项说明

  （一）公司贷款情况

  1、总况：截至 年12月31日，公司通过金融机构共取得 万元的贷款，分别用于 项目、 项目和 项目。

  公 司 贷 款 情 况 单位：万元

  （1）信用贷款情况：

  （2）抵押贷款情况：

  （3）质押贷款情况：

  （4）第三方担保贷款情况：

  （二）或有负债情况：

  1、对外担保情况

  公司本部对外担保情况表

  金额单位：万元

  3、其他情况：

  （三）本年新增（减少）投资、股权转让及子公司清理情况

  1、新增投资：

  2、股权转让：

  年 月 日公司以 万元转让持有********有限责任公司 %股权，扣除投资成本和历年累计增值， 年计入股权转让收益 万元。

  3、子公司清理：

  ********有限责任公司成立于 年 月，注册资本 万元，公司投资 万元，占股 %. 年 月********公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。

  根据清算审计报告，对该公司截至 年 月 日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。 年 月，公司实际清理收回货币资金 万元，固定资产

  万元；按照原始出资额 万元，扣除清理收回资金 万元及********公司 年月交回的费 万元，该项投资实际损失约 万元。

  4、子公司减资：

  年 月， 对*********公司清产核资结果做出批复，********公司于 年 月办理减资手续，注册资本由原 万元减至 万元，相应我公司 %股权的出资额由原来 万元减为 万元，股权比例相应由 %变更为 %.

  （四）应收款项清理情况

  1、经董事会批准， 年 月公司以 原因借给********公司 万元。截至 年 月，全部（部分）收回借款 万元，除本金外， 年取得利息收入 万元。

  2、应收账款收回情况：

  （五）基本建设情况

  1、经股东会 年 月 日决定，在（地址）进行基本建设。该项目总概算为 万元，建筑面积 万平方米。

  2、该项目已经中科院（或地方 部门）于 年 月 日批准（文号）。该项目总概算为 万元，建筑面积 万平方米。

  3、该项目于 年 月 日取得了施工许可证，并于 年 月 日开工。目前项目进展情况：形象进度为 ，投资完成额 万元。

  4、该项目的资金情况为：

  （六）其他情况：（包括税务检查、审计、工商检查等情况）

  四、年度报表审计情况

  1、公司 年度会计报表审计报告将由*********会计师事务所出具，由于********公司等部分成员企业尚未完成报表审计工作，本报告中公司各项数据按成员企业上报的报表进行合并。

  第三部分  对下一年度经营和财务管理的建议